С 30 июля нужно будет оформлять банковские гарантии при госзакупках по новым правилам

© Н.А.  Проданова Наталья Алексеевна, д-р. экон. наук, профессор базовой кафедры финансового контроля, анализа и аудита Г лавного контрольного управления города Москвы ФГБОУ ВО «РЭУ им. Г.В. Плеханова»

На сегодняшний день банковская гарантия - это одна из наиболее востребованных финансовых услуг, которая выступает в качестве инструмента страхования финансовых рисков, возникающих в связи с отказом контрагента от выполнения обязательств. Госзакупки являются самой популярной сферой применения данного обязательства, так как это один из наиболее надежных способов для поставщика подтвердить свою репутацию заинтересованного и ответственного участника и единственная альтернатива передаче денежных средств в качестве обеспечения обязательств.

Важно! С 1 июля 2019 года участник закупок вправе сам определять, каким образом вносить обеспечение заявки на участие в открытом конкурсе, конкурсе с ограниченным участием, двухэтапном конкурсе или аукционе в электронных формах. Помимо денежных средств им может быть использована банковская гарантия. Это нововведение напрямую связано с переходом на электронные виды торгов.

Существуют различные виды гарантий, наиболее часто встречающихся в процессе осуществления закупок (табл. 1).

Таблица 1

Виды банковских гарантий

В 1 квартале 2019 года в реестр банковских гарантий были включены сведения о 145307 банковских гарантиях на общую сумму 160 млрд. рублей, из них 98,9% банковских  гарантий  на  общую  сумму 158 млрд. рублей  было выдано  в  качестве обеспечения исполнения контракта.

Банковская гарантия оформляется в письменной форме на бумажном носителе или в форме электронного документа, подписанного электронной подписью, и покрывает только сумму обеспечения заявки, указанную в закупочной документации.

Актуальные нововведения, коснувшиеся порядка обеспечения заявки и исполнения контракта банковской гарантией, отражены в табл. 2.

Таблица 2

Изменения в правилах обеспечения заявки и исполнения контракта банковской гарантией

Напомним, что с 1 июня 2018 года и до 1 января 2020 года банковские гарантии выдают лишь те финансовые учреждения, которые соответствуют требованиям, установленным постановлением Правительства России от 12.04.2018 №440, а именно - банк должен иметь собственные средства в размере от 300 миллионов рублей и рейтинг не ниже BB- (RU) по национальной рейтинговой шкале Аналитического кредитного рейтингового агентства (АКРА) и не ниже RuBB- по шкале  рейтингового агентства RAEX (Эксперт РА). На момент публикации статьи из 206 банков этим требованиям соответствуют 147.

Приведем немного статистики (таблица 3-4).

Таблица 3

Лидеры по количеству выданных гарантий под обеспечение контрактов за 2018 год

Источник: АЦ «Эксперт» по данным отчетности банков.

Таблица 4

Лидеры по количеству клиентов - получателей гарантий под обеспечение контрактов  за 2018 год

Источник: данные предоставлены сервисом БИТ. Тендер

Большинство банков для предоставления банковских гарантий требуют от клиента следующие документы:

- заявление о предоставлении банковской гарантии (по форме банка);

- копии учредительных документов (Устав, ОГРН, ИНН);

- бухгалтерскую (финансовую) отчетность;

- проект контракта и информацию о закупке.

Банк может оказать в получении банковской гарантии. Как правило, причиной такого отказа, может быть финансовое положение компании, либо наличие стоп-факторов но уже по конкретному контракту. 

Комиссия за выдачу банковской гарантии зависит от величины гарантийной суммы и составляет от 2% до 10%. На размер комиссии влияет срок, на который выдается банковская гарантия, а также наличие либо отсутствие обеспечения.

В случае отзыва лицензии у банка, предоставившего банковскую гарантию в качестве обеспечения исполнения контракта, исполнитель закупки обязан предоставить новое обеспечение не позднее одного месяца со дня получения уведомления от заказчика. Размер такого обеспечения может быть уменьшен в связи с исполнением поставщиком части обязательств по контракту.

Основное содержание банковской гарантии в случае, если ей обеспечивают заявку или  исполнение контракта, представлено в табл. 5.

Таблица 5

Содержание банковской гарантии

Кроме того, в Постановлении Правительства РФ от 15.01.2018 № 11 приведены дополнительные требования к банковским гарантиям, а именно: «В банковской гарантии должно быть условие: о праве заказчика в случае ненадлежащего выполнения или невыполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств, обеспеченных банковской гарантией, представлять на бумажном носителе или в форме электронного документа требование об уплате денежной суммы по банковской гарантии, предоставленной в качестве обеспечения исполнения контракта, в размере цены контракта, уменьшенном на сумму, пропорциональную объему фактически исполненных поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств, предусмотренных контрактом и оплаченных заказчиком, но не превышающем размер обеспечения исполнения контракта».

Одновременно с требованием об осуществлении уплаты денежной суммы по банковской гарантии, предоставленной в качестве обеспечения заявки, бенефициар направляет гаранту документ, подтверждающий полномочия лица, подписавшего требование по банковской гарантии (доверенность). Это происходит в том случае, если требование по банковской гарантии подписано лицом, не указанным в ЕГРЮЛ в качестве лица, имеющего право без доверенности действовать от имени бенефициара.

Реестр банковских гарантий - это электронный ресурс, содержащий перечень банков и список выданных ими в обеспечение обязательств по выполнению муниципальных и госконтрактов банковских гарантий (п. 8 ст. 45 Закона № 44-ФЗ).

Изначально, создание единого Реестра банковских гарантий было обусловлено тем, что заказчики стали нуждаться в дополнительной правовой защите от недобросовестных поставщиков и организаций-гарантов.

Порядок функционирования данного реестра и регламент размещения сведений в Единой информационной системе (ЕИС) регулируется Правилами ведения и размещения в ЕИС в сфере закупок реестра банковских гарантий, утвержденными постановлением Правительства РФ от 08.11.2013 № 1005 «О банковских гарантиях...».

Наличие информации о банковской гарантии в реестре свидетельствует о подлинности документа. Информация о банковских гарантиях, предоставляемых в качестве обеспечения заявок и исполнения контрактов, не размещается на официальном сайте единой информационной системы в сфере закупок. С 1 июля 2018 года эту информацию могут видеть только банки и заказчики в своих личных кабинетах на сайте ЕИС.

Согласно ст. 45 Закона №44-ФЗ, в реестре банковских гарантий должна содержаться следующая информация:

• наименование, место нахождения банка, являющегося гарантом, идентификационный номер налогоплательщика или аналог идентификационного номера налогоплательщика (в соответствии с законодательством иностранного государства);
• наименование, место нахождения принципала, идентификационный номер налогоплательщика или аналог идентификационного номера налогоплательщика (в соответствии с законодательством иностранного государства);
• денежная сумма, указанная в банковской гарантии и подлежащая уплате гарантом в случае, если участник закупки не исполнит требований Закона №44-ФЗ;
• срок действия банковской гарантии;
• копия банковской гарантии, за исключением банковской гарантии, информация о которой подлежит включению в закрытый реестр банковских гарантий;
• иные сведения и документы из перечня, установленного постановлением Правительств РФ от 08.11.2013 № 1005  «О банковских гарантиях, используемых для целей Федерального закона «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

Законодательство в сфере госзакупок постоянно меняется и совершенствуется с целью установления прозрачности и объективности заключения сделок. Обновление законодательства призвано повысить эффективность распределения денежных средств, выделяемых из бюджета для обеспечения государственных нужд. Банковская гарантия является страховкой эффективного и качественного исполнения контракта.

Специально для "Палюлин и партнеры"