Наши специалисты с радостью ответят на ваши вопросы! Закажите звонок прямо сейчас.

С 30 июля нужно будет оформлять банковские гарантии при госзакупках по новым правилам

7 августа 16:10

© Н.А.  Проданова Наталья Алексеевна, д-р. экон. наук, профессор базовой кафедры финансового контроля, анализа и аудита Г лавного контрольного управления города Москвы ФГБОУ ВО «РЭУ им. Г.В. Плеханова»

На сегодняшний день банковская гарантия - это одна из наиболее востребованных финансовых услуг, которая выступает в качестве инструмента страхования финансовых рисков, возникающих в связи с отказом контрагента от выполнения обязательств. Госзакупки являются самой популярной сферой применения данного обязательства, так как это один из наиболее надежных способов для поставщика подтвердить свою репутацию заинтересованного и ответственного участника и единственная альтернатива передаче денежных средств в качестве обеспечения обязательств.

Важно! С 1 июля 2019 года участник закупок вправе сам определять, каким образом вносить обеспечение заявки на участие в открытом конкурсе, конкурсе с ограниченным участием, двухэтапном конкурсе или аукционе в электронных формах. Помимо денежных средств им может быть использована банковская гарантия. Это нововведение напрямую связано с переходом на электронные виды торгов.

Существуют различные виды гарантий, наиболее часто встречающихся в процессе осуществления закупок (табл. 1).

Таблица 1

Виды банковских гарантий

Банковская гарантия на обеспечение заявки

Банковская гарантия на обеспечение контракта

Банковская гарантия на возврат аванса

Банковская гарантия на исполнение обязательств

Предоставляется исполнителем для участия в конкурсе и гарантирует, что в случае победы исполнитель не откажется подписывать договор

Если заказчик выплатил исполнителю аванс, эта гарантия подтверждает, что при неисполнении условий контракта аванс будет возвращен

Если исполнитель не выполнит условия контракта либо выполнит их не в полном объеме или не в срок, банк выплачивает заказчику неустойку

В 1 квартале 2019 года в реестр банковских гарантий были включены сведения о 145307 банковских гарантиях на общую сумму 160 млрд. рублей, из них 98,9% банковских  гарантий  на  общую  сумму 158 млрд. рублей  было выдано  в  качестве обеспечения исполнения контракта.

Банковская гарантия оформляется в письменной форме на бумажном носителе или в форме электронного документа, подписанного электронной подписью, и покрывает только сумму обеспечения заявки, указанную в закупочной документации.

Актуальные нововведения, коснувшиеся порядка обеспечения заявки и исполнения контракта банковской гарантией, отражены в табл. 2.

Таблица 2

Изменения в правилах обеспечения заявки и исполнения контракта банковской гарантией

Банковские гарантии

Обеспечение заявки

Обеспечение исполнения контракта

с 01.07.2018г.

с 01.07.2019 г.

Предоставляется исполнителем для участия в конкурсе и гарантирует, что в случае победы исполнитель не откажется подписывать договор.

Если исполнитель не выполнит условия контракта либо выполнит их не в полном объеме или не в срок, банк выплачивает заказчику неустойку.

Действует только с 30.06.2019г. (ч. 52 ст. 112 ФЗ № 44)

Банковские гарантия должна соответствовать ст. 45 Закона №44-ФЗ и быть получена в банке, входящем в перечень, опубликованный на сайте Минфина России (ч. 1.2 ст. 45 Закона №44-ФЗ) (по состоянию на 19.11.2018 –это 199 банков)

При проведении электронных процедур участник сообщает оператору электронной площадки (ЭП) реестровый номер банковской гарантии из реестра банковских гарантий

Банковская гарантия должна быть включена в реестр банковских гарантий

При направлении вторых частей заявок (заявка на участие в электронном аукционе состоит из двух частей) оператор ЭП отправляет заказчику реестровый номер банковской гарантии;  проверяет банковскую гарантию заказчик

Проверка банковской гарантии осуществляется заказчиком в соответствии со ст. 45 Закона №44-ФЗ

Порядок взаимодействия участника закупки, оператора ЭП и заказчика определен Постановлением Правительства от 30.05.2018  №626 и вводится в действие с 1 июля 2019 г.

Напомним, что с 1 июня 2018 года и до 1 января 2020 года банковские гарантии выдают лишь те финансовые учреждения, которые соответствуют требованиям, установленным постановлением Правительства России от 12.04.2018 №440, а именно - банк должен иметь собственные средства в размере от 300 миллионов рублей и рейтинг не ниже BB- (RU) по национальной рейтинговой шкале Аналитического кредитного рейтингового агентства (АКРА) и не ниже RuBB- по шкале  рейтингового агентства RAEX (Эксперт РА). На момент публикации статьи из 206 банков этим требованиям соответствуют 147.

Приведем немного статистики (таблица 3-4).

Таблица 3

Лидеры по количеству выданных гарантий под обеспечение контрактов за 2018 год

Банк

Сумма гарантий, млн.руб.

Количество, шт.

Средний размер гарантии, млн. руб.

Число клиентов

Число регионов

СОВКОМБАНК

65 953

226 601

0.3

30 981

44

ДЕРЖАВА

70 063

177 159

0.4

5 635

59

АБСОЛЮТ БАНК

66 199

149 718

0.4

20 017

52

ИНТЕРПРОМБАНК

44 152

60 700

0.7

11 477

60

ФК ОТКРЫТИЕ

91 750

56 567

1.6

17 941

71

ВОСТОЧНЫЙ

79 428

38 561

2.1

3 667

68

СБЕРБАНК РОССИИ

207 375

34 567

6.0

5 868

70

МОДУЛЬБАНК

11 213

21 147

0.5

7 520

14

ПРОМСВЯЗЬБАНК

77 994

21 077

3.7

3 286

69

ПРИМСОЦБАНК

5 365

12 484

0.4

1 128

7

Источник: АЦ «Эксперт» по данным отчетности банков.

Таблица 4

Лидеры по количеству клиентов - получателей гарантий под обеспечение контрактов  за 2018 год

Банк

Сумма гарантий, млн.руб.

Количество, шт.

Средний размер гарантии, млн. руб.

Число клиентов

Число регионов

СОВКОМБАНК

65 953

226 601

0.3

30 981

44

АБСОЛЮТ БАНК

66 199

149 718

0.4

20 017

52

ФК ОТКРЫТИЕ

91 750

56 567

1.6

17 941

71

ИНТЕРПРОМБАНК

44 152

60 700

0.7

11 477

60

МОДУЛЬБАНК

11 213

21 147

0.5

7 520

14

СБЕРБАНК РОССИИ

207 375

34 567

6.0

5 868

70

ДЕРЖАВА

70 063

177 159

0.4

5 635

59

ВОСТОЧНЫЙ

79 428

38 561

2.1

3 667

68

ПРОМСВЯЗЬБАНК

77 994

21 077

3.7

3 286

69

СВЯЗЬ-БАНК

16 053

8 720

1.8

3 022

44

Источник: данные предоставлены сервисом БИТ. Тендер

Большинство банков для предоставления банковских гарантий требуют от клиента следующие документы:

- заявление о предоставлении банковской гарантии (по форме банка);

- копии учредительных документов (Устав, ОГРН, ИНН);

- бухгалтерскую (финансовую) отчетность;

- проект контракта и информацию о закупке.

Банк может оказать в получении банковской гарантии. Как правило, причиной такого отказа, может быть финансовое положение компании, либо наличие стоп-факторов но уже по конкретному контракту. 

Комиссия за выдачу банковской гарантии зависит от величины гарантийной суммы и составляет от 2% до 10%. На размер комиссии влияет срок, на который выдается банковская гарантия, а также наличие либо отсутствие обеспечения.

В случае отзыва лицензии у банка, предоставившего банковскую гарантию в качестве обеспечения исполнения контракта, исполнитель закупки обязан предоставить новое обеспечение не позднее одного месяца со дня получения уведомления от заказчика. Размер такого обеспечения может быть уменьшен в связи с исполнением поставщиком части обязательств по контракту.

Основное содержание банковской гарантии в случае, если ей обеспечивают заявку или  исполнение контракта, представлено в табл. 5.

Таблица 5

Содержание банковской гарантии

Основное содержание банковской гарантии

Обеспечение заявки

Обеспечение исполнения контракта

Сумма банковской гарантии, подлежащая  уплате гарантом заказчику (ст. 44 Закона №44-ФЗ)

Сумма банковской гарантии, подлежащая уплате гарантом заказчику в случае ненадлежащего исполнения обязательств принципалом (ст. 96 Закона № 44-ФЗ)

Обязательства принципала

Обязанность гаранта уплатить заказчику неустойку в размере 0,1 процента денежной суммы, подлежащей уплате, за каждый день просрочки

Условие, согласно которому исполнением обязательств гаранта по банковской гарантии является фактическое поступление денежных сумм на счет, на котором в соответствии с законодательством Российской Федерации учитываются операции со средствами, поступающими заказчику

Срок действия банковской гарантии (не менее чем два месяца с даты окончания срока подачи заявок) (ст. 44 Закона № 44-ФЗ)

Срок действия банковской гарантии (должен превышать срок действия контракта не менее чем на один месяц )(ст. 96 Закона № 44-ФЗ)

Отлагательное условие, предусматривающее заключение договора предоставления банковской гарантии по обязательствам принципала, возникшим из контракта при его заключении

Перечень документов, предоставляемых заказчиком банку одновременно с требованием об осуществлении уплаты денежной суммы по банковской гарантии, утвержденный постановлением Правительства от 08.11.2013 № 1005)

Условие о праве заказчика на бесспорное списание денежных средств со счета гаранта, если гарантом в срок не более чем пять рабочих дней не исполнено требование заказчика об уплате денежной суммы по банковской гарантии, направленное до окончания срока действия банковской гарантии

Кроме того, в Постановлении Правительства РФ от 15.01.2018 № 11 приведены дополнительные требования к банковским гарантиям, а именно: «В банковской гарантии должно быть условие: о праве заказчика в случае ненадлежащего выполнения или невыполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств, обеспеченных банковской гарантией, представлять на бумажном носителе или в форме электронного документа требование об уплате денежной суммы по банковской гарантии, предоставленной в качестве обеспечения исполнения контракта, в размере цены контракта, уменьшенном на сумму, пропорциональную объему фактически исполненных поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств, предусмотренных контрактом и оплаченных заказчиком, но не превышающем размер обеспечения исполнения контракта».

Одновременно с требованием об осуществлении уплаты денежной суммы по банковской гарантии, предоставленной в качестве обеспечения заявки, бенефициар направляет гаранту документ, подтверждающий полномочия лица, подписавшего требование по банковской гарантии (доверенность). Это происходит в том случае, если требование по банковской гарантии подписано лицом, не указанным в ЕГРЮЛ в качестве лица, имеющего право без доверенности действовать от имени бенефициара.

Реестр банковских гарантий - это электронный ресурс, содержащий перечень банков и список выданных ими в обеспечение обязательств по выполнению муниципальных и госконтрактов банковских гарантий (п. 8 ст. 45 Закона № 44-ФЗ).

Изначально, создание единого Реестра банковских гарантий было обусловлено тем, что заказчики стали нуждаться в дополнительной правовой защите от недобросовестных поставщиков и организаций-гарантов.

Порядок функционирования данного реестра и регламент размещения сведений в Единой информационной системе (ЕИС) регулируется Правилами ведения и размещения в ЕИС в сфере закупок реестра банковских гарантий, утвержденными постановлением Правительства РФ от 08.11.2013 № 1005 «О банковских гарантиях...».

Наличие информации о банковской гарантии в реестре свидетельствует о подлинности документа. Информация о банковских гарантиях, предоставляемых в качестве обеспечения заявок и исполнения контрактов, не размещается на официальном сайте единой информационной системы в сфере закупок. С 1 июля 2018 года эту информацию могут видеть только банки и заказчики в своих личных кабинетах на сайте ЕИС.

Согласно ст. 45 Закона №44-ФЗ, в реестре банковских гарантий должна содержаться следующая информация:

  • наименование, место нахождения банка, являющегося гарантом, идентификационный номер налогоплательщика или аналог идентификационного номера налогоплательщика (в соответствии с законодательством иностранного государства);
  • наименование, место нахождения принципала, идентификационный номер налогоплательщика или аналог идентификационного номера налогоплательщика (в соответствии с законодательством иностранного государства);
  • денежная сумма, указанная в банковской гарантии и подлежащая уплате гарантом в случае, если участник закупки не исполнит требований Закона №44-ФЗ;
  • срок действия банковской гарантии;
  • копия банковской гарантии, за исключением банковской гарантии, информация о которой подлежит включению в закрытый реестр банковских гарантий;
  • иные сведения и документы из перечня, установленного постановлением Правительств РФ от 08.11.2013 № 1005  «О банковских гарантиях, используемых для целей Федерального закона «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

Законодательство в сфере госзакупок постоянно меняется и совершенствуется с целью установления прозрачности и объективности заключения сделок. Обновление законодательства призвано повысить эффективность распределения денежных средств, выделяемых из бюджета для обеспечения государственных нужд. Банковская гарантия является страховкой эффективного и качественного исполнения контракта.

Специально для "Палюлин и партнеры"

2016-2019 © PALYULIN.RU