Где потратить биткоины в России?

В силу того, что законодательная база России по регулированию криптовалют (в том числе биткойна) на момент написания статьи отсутствует, обратить биткойн в реальные деньги, товары и услуги все-таки возможно.

Для понимания, где в России есть возможность расплатиться биткойнами, можно, в частности, ориентироваться на сервис Coinmap (www.coinmap.org) - это своеобразный путеводитель, в котором собрана информация о тех, кто работает с биткойнами и/или принимает их к оплате. В этом сервисе также любой желающий может оставить информацию о себе, своих товарах и услугах. Данный сервис также наглядно показывает, какие сферы деятельности наиболее популярны при оплате биткойнами. В настоящее время на карте Coinmap указано более 11 500 объектов по всему миру, из которых около 100 находятся в России.

В качестве примера можно указать несколько сфер деятельности и объектов, в которых принимают к оплате биткойны в России: сети питания (Subway – сеть ресторанов быстрого питания, Valenok – московский ресторан на Цветном бульваре, Ростов-Папа – один из крупнейших ресторанов города Ростова, фермерский кооператив LavkaLavka, Паб «Пивотека 465» в Москве и другие).

Также в сети Интернет можно найти и приобрести за биткойны различного рода услуги(от обучения до размещения в отеле на время проведения чемпионата России по футболу).Список объектов в России, в которых оплата может осуществляться за биткойны, относительно других стран (где это законодательно разрешено) довольно мал и в последующем,скорее всего, будет находиться в прямой зависимости от степени правового регулирования криптовалют в России.

В настоящее время различные организации в России, которые внедрили прием оплаты услуг/товаров в биткойнах, имеют в 90% случаев скорее всего маркетинговый ход, нежели ответное действие на спрос со стороны клиентов таких оплат и обращаются к такому методу оплат именно из рекламных соображений. Майнеры и инвесторы в России, при необходимости, все-таки для осуществления операций на территории России сначала на бирже криптовалют меняют биткойны в рубли РФ, выводят денежные средства на банковскую карту или на электронный кошелек и только потом совершают необходимую им сделку.

Возможно ли это сделать, т. к. закон, запрещающий биткоины, как платежные средства, пока не принят?

Действительно, в России еще нет правовой базы по регулированию криптовалют, но это не значит, что операции с ними запрещены и незаконны.

В настоящее время у действующего правительства России есть большой соблазн отнести криптовалюту к категории электронных денежных средств, поскольку криптовалюта носит безусловно электронный характер, а также по факту используется в качестве эквивалента денежного средства.

Давайте разберемся на основании действующего законодательства России, можно ли использовать биткойны в качестве оплаты услуг и/или товаров на территории России.

В соответствии со ст. 29 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Закон о Банке России) банкноты и монеты Банка России являются единственным законным средством наличного платежа на территории Российской Федерации. Согласно ст. 140 ГК РФ, посвященной понятию "деньги", рубль является законным платежным средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости на всей территории России. При этом п. 5 ст. 45 Налогового кодекса РФ указывает на то, что обязанность по уплате налога исполняется в валюте Российской Федерации, в исключительных случаях она может исполняться и в иностранной валюте, но с перерасчетом в валюту Российской Федерации по официальному курсу Банка России на дату уплаты налога.

Приведенных положений в целом достаточно для того, чтобы сделать однозначный вывод о том, что в Россиибиткоинне может рассматриваться в качестве законного средства платежа.

В связи с этим необходимо вспомнить о часто используемом некоторыми официальными лицами применительно к криптовалютам понятии "денежный суррогат". Данный термин упоминается в ст. 27 Закона о Банке России, но никак не раскрывается в законодательстве России, хотя его корни можно найти в положениях ст. 75 Конституции России, согласно которой введение и эмиссия других денег в Российской Федерации не допускаются. Представителями Генеральной прокуратуры РФ также утверждается, что «...анонимные платежные системы и криптовалюты, в том числе наиболее известная из них - биткойн, являются денежными суррогатами и не могут быть использованы гражданами и юридическими лицами» (genproc.gov.ru/smi/news/news-86432). Термин «суррогат» упоминается в ст. 27 Закона о Банке России, но никак не раскрывается в законодательстве России, хотя его корни можно найти в положениях ст. 75 Конституции РФ. В настоящее время в юридической сфере понятие "денежный суррогат" не отвечает требованиям точности, ясности и определенности закона, что уже приводит к проблемам в правоприменительной практике.

С точки зрения гражданского права России очевидно одно: если данное понятие и имеет какое-либо правовое значение, то только в сфере публичного права, поскольку гражданское право позволяет сторонам по собственному усмотрению определять встречные предоставления по договору (п. 4 ст. 421, п. 1 ст. 423 ГК РФ), а, следовательно, криптовалюта не может быть признана денежным суррогатом по причине ее использования в конкретных гражданско-правовых договорах.

Это само по себе не означает невозможности ее использования в качестве встречного предоставления по договору, если стороны об этом прямо договорились, в том числе посредством заключения договора новации, что подтверждается судебной практикой (Суд оценил в качестве новации договор, по которому обязательство ответчика по уплате 5 млн сингапурских долларов по договору займа заменяется обязательством перечислить истцу криптовалюту биткоин в размере 10 тыс. единиц, при этом с момента поступления всей оговоренной суммы обязательства, возникшие из договора займа, прекращаются. Постановление Шестого ААС от 01.04.2016 по делу N 06АП-552/2016.

В заключении Министерства юстиции также отмечается, что "любой объект, будь это вещь или просто запись в компьютере, может служить средством платежа, при условии, что находятся контрагенты, готовые принимать и предоставлять в обмен на этот объект товар, производить работу или оказывать услугу". В связи с этим с точки зрения гражданского права сделки по продаже товара или оказанию услуг за биткоины не могут быть признаны недействительными со ссылкой на ст. 27 Закона о Банке России.

Если же рассматривать вопрос о возможности отнесения криптовалют к деньгам с экономической точки зрения, то можно сделать следующие выводы.

Так, в соответствии с п. 18 ст. 3 Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (далее - Закон о национальной платежной системе) под электронными денежными средствами понимаются "денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами, и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа".

Исходя из приведенной дефиниции можно выделить следующие существенные признаки электронных денег: (1) в их основе лежат денежные средства, которые (2) были предварительно предоставлены одним лицом другому лицу (3) с целью исполнения обязательств их владельца перед третьими лицами; данные денежные средства (4) учитываются без открытия банковского счета, распоряжение (5) осуществляется исключительно с использованием электронных средств платежа.

Применительно к биткойну безусловно выполняется лишь признак 4: соответствующие средства учитываются без открытия банковского счета. Признак 1 отсутствует, поскольку в случае с криптовалютами отсутствуют денежные средства, т.е. номинирование единицы криптовалюты в валюте соответствующего государства. Признак 2 тоже отсутствует, так как единицы криптовалюты могут возникать у лица не только в результате ее покупки у другого лица, но и вследствие так называемого майнинга (т.е. как вознаграждение за решение сложных математических задач по верификации транзакций, совершаемых в блокчейне). Признак 3 отсутствует, так как в криптовалютах отсутствует другое лицо - эмитент (оператор по переводу денежных средств), который впоследствии по распоряжению клиента переводит их третьему лицу. Наличие такого посредника противоречит самой природе криптовалюты, поскольку по причине ее децентрализованного характера и отсутствия единого лица, осуществляющего эмиссию и контроль за функционированием платежной системы, у обладателя единицы криптовалюты нет должника по обязательству, связанному с его эмиссией или передачей. В связи с этим обладание единицей криптовалюты не порождает каких-либо относительных (обязательственных) правоотношений и в них отсутствует кредитор и должник. Этим криптовалюты отличаются, скажем, от виртуальных валют, фигурирующих в виртуальных протранствах.

Кроме того, действия по предоставлению криптовалюты одним лицом другому лицу носят абстрактный, а не каузальный характер, т.е. не обусловлены необходимостью достижения какой-либо цели передающим лицом, в том числе исполнения какого-либо обязательства перед третьими лицами. Цели передачи криптовалюты одним лицом другому являются иррелевантными для фиксации факта перехода прав на данный объект.

Наконец, существуют определенные сомнения относительно признака 5. С одной стороны, распоряжение криптовалютами действительно происходит с использованием специальных программно-технических средств (в частности, электронных кошельков). Однако согласно дефиниции электронного средства платежа (ЭСП) таковым является "средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств" (п. 19 ст. 3 Закона о национальной платежной системе). Иными словами, понятие ЭСП тесно связано с денежными средствами и наличием отношений "оператор - клиент", которых нет в случае с криптовалютами.

Все это позволяет сделать вполне однозначный вывод о невозможности квалификации криптовалют в качестве электронных денежных средств по действующему российскому законодательству. Биткойн может подлежат обмену на услуги и товары по волеизъявлению сторон сделки.

Выгодно ли расплачиваться биткоинами или лучше использовать их как средство накопления?

На вопрос о том, выгодно ли сейчас оплачивать что-либо биткойнами в России ответить однозначноневозможно.

С правовой точки зрения сам процесс оплаты биткойнами в России специфичен и в настоящее время на территории России напоминает неспешное развлечениедля немногих обладателей биткойнов.Со стороны же многих надзорных организаций в Россиипроисходит негласное «давление», направление на призыв к компаниям отказаться от совершения таких сделок с биткойнами. Надзорные организации России, с подачи Центрального банка России (), считают, что предоставление российскими юридическими лицами услуг по обмену «виртуальных валют» на рубли и иностранную валютуможет рассматриваться в качестве деятельности по отмыванию денег и финансированию терроризма.По этой причине у надзорных органов возникают вопросы к предпринимателям, которые пытаются принимать платежи в биткойнах, а, следовательно, у последних возрастают различные риски с ведением предпринимательской деятельности.

У биткойна есть очевидные преимущества перед другими платежными средствами, но все-таки формат платежного средства биткойна на текущий момент не самое разумное решение. Данное утверждение связанно прежде всего из-за волатильности самого курса биткойна. Мы уже наблюдаем случаи, когда приобретенный несколько дней (месяцев) назад товар или услуга через короткий промежуток времени меняется в стоимости, порой в несколько раз. Кто-то из сторон в любом случае будет в наименее выгодном положении со временем.

Если руководствоваться правовой стороной вопроса между оплатой в настоящее время в России биткойнами или инвестированием в биткойн, мы выбираем последнее. Связано это исключительно из-за формирования в России правового поля регулирования криптовалют.

Теоретически, приобретение биткойна можно рассматривать,как вложение в бездокументарную ценную бумагу. Это конечно неправильно рассматривать со стороны законодательства России, но с точки зрения законодательства иных государств, в том числе США, такое возможно.

Так, существует формальная причина невозможности отнесения биткойна к бездокументарным ценным бумагам. В соответствии с п. 2 ст. 142 ГК РФ ценной бумагой может быть признан только тот объект, который назван в таком качестве в законе или признан таковым в установленном законом порядке.Соответственно, пока не будет законодательного акта, который бы признавал криптовалюту (в том числе биткойн) в качестве бездокументарной ценной бумаги, такая квалификация невозможна. Но это - специфика именно российского подхода.В отличие от России, где ценной бумагой может называться только то, что прямо прописано в законе, в США ценной бумагой является все то, что ведет себя как ценная бумага, т.е. представляет собой вложение капитала в любой форме, сопряженное с разумным ожиданием инвестора получить прибыль, генерируемую исключительно благодаря усилиям других людей.

В перспективе – будет ли биткоин иметь популярность, как платежное средство?

Думаю,что в мире будет. Связано это прежде всего с простотой международных взаиморасчетов. В настоящее время, такие переводы обходятся во много раз дешевле, чем в других платежных системах, а за обладание биткоин кошельком никакие текущие комиссии не взимаются (мы не говорим о других криптовалютах, где есть более гибкие и привлекательные условия перевода). Это выгодно как покупателям, так и продавцам. Благодаря такой системе, покупатели и продавцы из разных точек мира могут легко взаимодействовать, а использование эскроу кошельков с несколькими подписями снижает риск мошенничества. Использование биткойнов также снижает для продавца риски того, что покупатель отменит платеж. С другой стороны, такая особенность может стать проблемой для тех покупателей, кому действительно потребуется вернуть деньги.

Что касается использования биткойна в качестве платежного средства в России, то на сегодня мы видим, что Центральный Банк России подготовил законопроект (Проект Федерального закона "О цифровых финансовых активах" по состоянию на 07.02.2018г.), который не предусматривает обмен криптовалюты на деньги. Это одно из основных отличий проекта о цифровых финансовых активах от аналогичного документа Минфина (Проект Федерального закона "О цифровых финансовых активах" (подготовлен Минфином России) (не внесен в ГД ФС РФ, исходя из текста по состоянию на 25.01.2018). Напомним, что последний планирует разрешить владельцам криптовалют обменивать их на цифровые финансовые активы другого вида, а также на рубли, иностранную валюту или иное имущество.

Исходя из законопроекта, разработанного Центральным банком России (ссылка на законопроект - http://www.cbr.ru/analytics/standart_acts/others/20180125_01.pdf), мы видим, что криптовалюта (биткойн) является цифровым финансовым активом, и согласно этому же законопроекту цифровые финансовые активы не являются законным средством платежа на территории Российской Федерации.

Следовательно, если примут вышеуказанный законопроект от ЦБ РФ, то биткойном оплачивать в России товары и услуги мы не сможем.

Автор © Максим Алексеевич Харитонов, партнер юридического бюро "Палюлин и партнеры"